Задачи к теме 2.9. Учет денежных средств

    Задача 1. Отразить на счетах синтетического учета движение денежных средств в кассе организации за октябрь 200_г.

    За октябрь в кассу организации поступили денежные средства на сумму 54 500 руб., из них:

    -      выручка, полученная от покупателей, – 44 300 руб.;

    -      перечислено с расчетного счета на командировочные расходы и заработную плату – 82 00 руб.;

    -      остаток неиспользованной подотчетной суммы – 2000 руб. Из кассы организации за октябрь было израсходовано денежных средств на сумму 40 620 руб., из них:

    -      зачислена на расчетный счет часть сумма оплаты за товары, полученная ранее от покупателей – 32 300 руб.;

    -      выдана заработная плата рабочим – 6900 руб.;

    -      приобретены инвентарь и хозяйственные принадлежности –1420 руб.

    Также в ходе инвентаризации кассы была обнаружена недостача в размере 120 руб.

    Задача 2.

    1.   Отразить на счетах синтетического учета хозяйственные операции по движению денежных средств на расчетном счете ЗАО «Заря» за ноябрь 200_ г.

    2.   Определить остаток денежных средств на расчетном счете ЗАО «Заря» на 1 декабря 200_г.

    На начало месяца согласно банковским документам сумма на расчетном счете ЗАО «Заря» составила 62 190 руб.

    За месяц на расчетный счет организации, согласно выпискам банка, поступила денежная сумма от покупателей за проданные материалы (45 000 руб.), зачислен краткосрочный кредит банка (15 000 руб.), получен аванс от ОАО «Луч» под поставку продукции (2400 руб.), поступила выручка за проданные товары через инкассаторов (26 380 руб.). Также за отчетный период была перечислена с расчетного счета сумма поставщикам за ранее полученные товары (36 740 руб.), перечислен в бюджет НДФЛ (430 руб.), перечислена денежная сумма в оплату задолженности учредителям (14 300 руб.).