Задачи к теме 2.6. Обобщение учетной информации для составления бухгалтерской отчетности

    Задача 1. На основе данных для выполнения задачи:

    -      оформить первичные документы по хозяйственным операциям;

    -      открыть Кассовую книгу и записать в ней остаток денег в кассе на 01.04.200__;

    -      зарегистрировать кассовые операции за апрель 200_ г., в кассовой книге;

    -      открыть регистры синтетического учета по счету 50 «Касса» и записать в ведомости № 1 на основании Главной книги остаток денег, в кассе на 01.04.200__г.;

    -      отразить в журнале-ордере № 1 и в ведомости № 1, согласно Кассовой книге операции за апрель;

    -      вывести остаток по счету 50 «Касса» на конец месяца.

    Данные для выполнения задачи:

    - остаток по счету 50 «Касса» на 01.04.200_г. – 400,5 руб.

    Лимит кассы, установленный банком, – 500 руб.

Хозяйственные операции по счету 50 «Касса» за апрель 200__г.
 
 
 
п/п
Дата
Наименование документа и содержание хозяйственной операции
Сумма, тыс. руб.
частная
общая
1.

    01.04

    Приходный кассовый ордер №22. Сдан в кассу инженером Грачевым Н. В. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету №45

90
2.

    01.04

    Расходный кассовый ордер №25. Выдано на хозяйственные нужды агенту Николаеву Н. В.

150
3.

    03.04

    Приходный кассовый ордер №23. Получено от ОАО «Росинал» за выполненные работы по договору 1 /20 от 3.03.2000    г.
    НДС 18%
    Итого:

1000
 
…?….
 
 
 
…?…
4.

    03.04

    Приходный кассовый ордер №24. Сдан в кассу бухгалтером Заметиной Т. В. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету №46

 
100
5.

    03.04

    Объявление №609 на взнос наличными. Выручка за выполнение работ по договору №1/20 от 3.03.2000__г. от ОАО «Росинал» внесена на расчетный счет

 
 
 
…?…
6.

    10.04

    Приходный кассовый ордер №25. Получено в банке по чеку № 112488:
    — для выдачи заработной платы
    — на хозяйственные нужды
    — на командировочные расходы

 
8500
100
2500
 
7.

    10.04

    Расходный кассовый ордер №27. По платежным ведомостям №10-12 выдана заработная плата работникам

 
8000
8.

    10.04

    Расходный кассовый ордер №28. Выдан аванс на командировку инженеру Топоркову А. И. согласно приказу №23 от 04.04.2000__г.

 
2500
9.

    10.04

    Расходный кассовый ордер №29. Выдан аванс на хозяйственные нужды машинистке Фроловой И. С.

 
100
10.

    11.04

    Объявление №620 на взнос наличными. Расходный кассовый ордер №30. Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата

 
 
 
…?….
11.

    17.04

    Приходный кассовый ордер №26. Принят от Гребенюк О. Н. вклад в уставный капитал на основании выписки из изменений к учредительным документам DOO «Ника»

 
1000
12.

    17.04

    Объявление №655 на взнос наличными, расходный кассовый ордер №31. Внесен на расчетный счет вклад Гребенюк О. Н. в уставный капитал на основании приказа №29 от 10.04.2000_г. о перечислении вклада на расчетный счет

 
 
 
 
…?...
13.

    25.04

    Расходный кассовый ордер №32. Выдана ссуда на приобретение отделочных материалов Маслову А. С. на основании заявления от 21.04.2000 г.

 
400

    Данные хозяйственные операции приводятся по ООО «Ника». Кассир – Леонтьев Л. В. Главный бухгалтер – Измайлова И. К. Директор – Чернов В. И.

    Решение задачи осуществить в регистрах следующей формы:

    Журнал-ордер № 1 за апрель 200 _ г. по кредиту счета 50 «Касса» (руб.)

Дата
С кредита счета 50 «Касса» в дебет счетов
Итого
51
70
71
и т. д.

    01.04

    03.04

    и т.д.

    Итого:

    Ведомость № 1 за апрель 2000      г. по дебету счета 50 «Касса»  (руб.)

Дата
В дебет счета 50 «Касса» с кредита счетов
Итого
51
46
71
и  т. д.

    01.04

    03.04

    и т.д.

    Итого:

    
В начало В начало